Türkiye Serbest Muhasebeci Mali Müşavirler ve Yeminli Mali Müşavirler Odaları Birliği (TÜRMOB) Genel Başkanı İrfan Hüseyin Yıldız, IBAN aracılığıyla gerçekleştirilen para transferlerinde dikkat edilmesi gereken hususlara ilişkin değerlendirmelerde bulundu.
IBAN KİŞİYE ÖZGÜ BİR NUMARA
Yıldız, IBAN’ın yurt içi ve yurt dışı para transferlerinde kullanılan ve hesap sahibine özel tanımlanan bir numara olduğunu belirtti. Banka hesabı açılışı sırasında Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK) ile vergi mevzuatı başta olmak üzere ilgili düzenlemelerin esas alındığını ifade etti.
IBAN’ın yalnızca hesap sahibinin işlemleri için kullanılması gerektiğine dikkat çeken Yıldız, şu değerlendirmede bulundu:
"İlke olarak, hesaptaki hareketlerin hesap sahibine ait olduğu kabul edilir. Hesabın başkalarına kullandırılması halinde, suç gelirlerinin aklanması, dolandırıcılık faaliyeti, suç örgütlerine yardım edilmesi, vergi mevzuatı bakımından hasılatın kayıt dışı bırakılması gibi sonuçlar doğabilir. Bu durumda IBAN'ını kullandıran kişi ilgili mevzuattan kaynaklanan yaptırımlarla karşı karşıya kalabilir"
“MAL VEYA HİZMET ALINMADAN PARA TRANSFERİ YAPILMAMALI”
Yıldız, “IBAN mağdurları” olarak ifade edilen durumun, kişilerin hesaplarını farkında olmadan üçüncü kişilere kullandırmaları sonucu ortaya çıktığını belirtti. Bu tür risklerin önlenmesi için IBAN bilgisinin başkalarıyla paylaşılmaması gerektiğini vurguladı.
Mal veya hizmet alımı durumunda fatura düzenlenmesinin önemine değinen Yıldız, şu ifadeleri kullandı:
"Faturadaki firma veya kişi ile ödeme yapılan firmanın/kişinin aynı olmasına dikkat edilmelidir. Herhangi bir mal veya hizmet alınmamış firma veya kişilerin hesabına para transferi yapılmamalıdır. Dikkat ve özen gösterilmemesi halinde, terör örgütlerine yardım suçu dahil, kara paranın aklanması, vergi kaçakçılığına iştirak ve buna bağlı vergi ziyaı cezası ve usulsüzlük cezaları dahil pek çok mali ve cezai riskle karşı karşıya kalınabilir. Kişiler IBAN'larını hiçbir surette başka kişi veya kurumlara kullandırmamalıdır. Doğru hesaplara ve gerekli açıklamayı dekonta yazdırarak para transferleri yapmalıdır. Aksi halde hem mali hem de cezai yaptırımlarla karşı karşıya kalınabilir."
MALİ VE CEZAİ SORUMLULUK RİSKİ
Açıklamalarda, IBAN’ın üçüncü kişilerce kullanımına izin verilmesinin hem mali hem de cezai yaptırımlar doğurabileceği vurgulandı. Özellikle kara para aklama, vergi kaçakçılığına iştirak ve terörün finansmanı gibi suçlamalarla karşılaşma riskine dikkat çekildi.
